Czym są IKE i IKZE?
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to dwa rachunki emerytalne III filara, oferujące ulgi podatkowe w zamian za długoterminowe oszczędzanie.
Limity wpłat 2026
| Konto | Limit roczny | Limit dla JDG |
|---|---|---|
| IKE | 26 019 zł (3× przeciętne wynagrodzenie) | 26 019 zł |
| IKZE | 10 407,60 zł | 15 611,40 zł (1,8×) |
Ulga podatkowa — IKE vs IKZE
IKE
Brak ulgi w roku wpłaty, ale zwolnienie z podatku Belki (19%) od zysków przy wypłacie po 60. r. ż.
IKZE
Wpłatę odliczasz od podstawy opodatkowania PIT (zysk 12% lub 32% × wpłata). Przy wypłacie płacisz 10% zryczałtowanego od całości.
Przykład: Wpłata 10 000 zł na IKZE przy stawce 32% = ulga 3200 zł. Wpłata 10 000 zł na IKE = brak ulgi „teraz”, ale brak Belki przy wypłacie.
Który wybrać?
- IKZE — jeśli płacisz 32% PIT lub jesteś JDG (większy limit + 19% liniowo).
- IKE — jeśli płacisz 12% PIT i chcesz dłuższego horyzontu (limit 2,5× większy).
- Oba — jeśli zarabiasz dużo, maksymalizujesz wpłaty (~36 000 zł / rok).
Pełne porównanie
| Cecha | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Limit 2026 | 26 019 zł | 10 407 zł |
| Ulga PIT w roku wpłaty | Nie | Tak (12–32%) |
| Podatek przy wypłacie | 0% (Belka pominięta) | 10% zryczałtowany |
| Wiek wypłaty | 60 lat + 5 lat oszczędzania | 65 lat + 5 lat oszczędzania |
| Dziedziczenie | Bez podatku | Bez podatku |
Co można trzymać w IKE/IKZE?
- Lokaty (IKE-lokata, oprocentowanie 4–6%).
- Fundusze inwestycyjne (TFI).
- Obligacje skarbowe (IKE-obligacje).
- Akcje i ETF-y (IKE-maklerskie w XTB, mBank, BOSSA).
- Ubezpieczenia z UFK.
Gdzie najtaniej założyć IKE/IKZE
- XTB — 0 zł prowizji za akcje/ETF do 100k EUR / mies.
- mBank IKE/IKZE Maklerskie — 0,19% prowizji.
- BOSSA IKZE — bogata oferta funduszy.
- PKO BP IKE-Obligacje — obligacje 10-letnie indeksowane inflacją.
Wypłata przed czasem — konsekwencje
- IKE: tracisz zwolnienie z Belki — 19% od zysków.
- IKZE: musisz dodać wcześniej odliczone wpłaty do bieżącego PIT.
Strategia inwestowania emerytalnego
- Wiek 25–40: 80% akcje/ETF, 20% obligacje.
- Wiek 40–55: 60% akcje/ETF, 40% obligacje.
- Wiek 55+: 30% akcje/ETF, 70% obligacje/lokaty.
- Rebalans portfela raz w roku.
- Maksymalizuj wpłaty (rok niewykorzystany = utracona ulga).